Het is een gevleugelde uitspraak geworden. “Er zijn twee zekerheden in het leven: de dood en belastingen.” Je ontkomt er niet aan. Jaarlijks krijgt iedereen blauwe enveloppen van de Belastingdienst en over inkomen en aankopen betaal je belasting. Hoe zit het eigenlijk met weddenschappen? Betaal je daar ook belasting over en hoeveel?
Wedden en gokken (samen ook wel kansspelen genoemd) zijn erg populair, niet alleen in Nederland maar over de hele wereld. Dit hebben de belastingorganen van diverse landen echter ook door en zij willen ervoor zorgen dat de staat meeprofiteert aan de populariteit. De makkelijkste manier om dat te doen is door het heffen van belastingen. De belasting op kansspelen wordt logischerwijs ‘kansspelbelasting’ genoemd.
Wat zijn kansspelen precies?
Volgens de Nederlandse Belastingdienst zijn er twee soorten kansspelen. De eerste soort is de meest populaire, namelijk ‘spelen waarbij de prijswinnaar wordt bepaald door toeval‘. Hierbij gaat het om loterijen, bingo’s, pokeren en (sport)weddenschappen. De tweede soort zijn prijsvragen. Door het oplossen van een puzzel of quiz kun je ook geld winnen.
Hierna maakt de Belastingdienst nog onderscheid tussen diverse soorten kansspelen. Internetkansspelen zijn kansspelen waarbij tegen de computer gespeeld wordt. Het plaatsen van online weddenschappen valt hier niet onder. Ook wordt onderscheid gemaakt tussen binnenlandse en buitenlandse kansspelen. Hierbij gaat het om de vestigingsplaats van het bedrijf waarbij een kansspel wordt gespeeld. Wanneer besloten (kleine) groepen mensen een weddenschap afsluiten of pokeren tegen geld, ziet de Belastingdienst dit niet als kansspel.
Wanneer moet je kansspelbelasting betalen?
Er zijn twee groepen mensen die kansspelbelasting moeten afdragen. De eerste groep zijn de organisatoren. Wanneer iemand binnenlandse casinospelen of internetkansspelen organiseert of kansspelautomaten exploiteert, betaalt diegene daar belasting over. Prijswinnaars moeten betalen wanneer zij geld winnen bij binnenlandse kansspelen (geen casinospelen, kansspelautomaten of internetkansspelen) of bij alle buitenlandse kansspelen.
Vanaf nu richten we ons alleen op de consument. Bij binnenlandse casinospelen, kansspelautomaten en internetkansspelen betalen consumenten geen kansspelbelasting, maar wel bij bijvoorbeeld loterijen, prijsvragen en weddenschappen. Hierbij betaalt de organisator de belasting, terwijl de winnaar de feitelijke belastingplichtige is. Op de bruto prijs houdt de organisator dan de belasting in (die aan de Belastingdienst wordt gestuurd) en de netto prijs krijgt de winnaar op de rekening gestort.
Bij buitenlandse kansspelen gaat het net iets anders. Bij buitenlandse internetkansspelen moet je in Nederland kansspelbelasting betalen, tenzij deze al in het buitenland betaald is. Je betaalt dan belasting over de positieve opbrengst per maand. Dit is een optelsom van alle prijzen die zijn gewonnen min de totale inzet. Ditzelfde geldt voor alle andere buitenlandse kansspelen. Je betaalt telkens belasting over de gewonnen prijs, tenzij dat al in het buitenland gebeurd is.
Hoeveel belasting moet je betalen?
Je hoeft niet over elke gewonnen euro bij een kansspel direct kansspelbelasting af te dragen. De Belastingdienst heeft de eerste 449 euro vrijgesteld van kansspelbelasting. Dit betekent dat je pas boven dat bedrag belasting af hoeft te dragen. Ook hoef je geen belasting af te dragen wanneer de inleg groter of gelijk is aan het gewonnen bedrag. Leg je over een hele maand 1000 euro in en je wint er 900 euro mee, dan hoef je daarover geen belasting te betalen.
Het tarief voor de kansspelbelasting is sinds 1 januari 2018 30,1 procent. Daarvoor was het nog 29 procent. Daardoor betaal je dus 30,1 procent belasting over de winst die je maakt, wanneer dit hoger is dan 449 euro. Voor kansspelautomaten en binnenlandse casinospelen en internetspelen betaal je 30,1 procent over de bruto spelopbrengst. Bij buitenlandse internetkansspelen gaat het over 30,1 procent over de bruto winst die je maakt.
Houdt de Belastingdienst de belasting automatisch in?
Bij binnenlandse bookmakers zul je niks merken van de belasting die je betaalt over je winsten, aangezien de Belastingdienst dit al bij het wedkantoor zelf inhoudt. Dat bedrag gaat af van je bruto winst waarna je de netto winst op je rekening gestort kan krijgen. Daardoor hoef je zelf geen actie meer te ondernemen om je belastingen over de winst te kunnen betalen.
Wanneer je gaat wedden bij een buitenlands bedrijf moet je wel zelf actie ondernemen om ervoor te zorgen dat je belasting betaald wordt. Op de website van de Belastingdienst kun je hier een document voor downloaden, dat je op de computer moet invullen. Deze aangifte dien je gedaan te hebben binnen één maand na het ontvangen van de prijs met het wedden. Doe je dit niet op tijd, dan loop je het risico een boete te krijgen van de Belastingdienst. Je moet het bedrag online betalen aan de Belastingdienst en tevens stuur je ze de ingevulde aangifte.
Let nog steeds op: heb je in het land waar het wedbedrijf gevestigd is al belasting betaald, dan hoef je dit in Nederland niet nog een keer te doen. Over elke winst wordt maximaal één keer belasting betaald.
Moet ik deze belasting betalen?
Het antwoord op bovenstaande vraag is: ja. Helaas misschien wel, maar het is zeker niet aan te raden de belastingaangifte niet in te vullen. Natuurlijk is er een kans dat de Belastingdienst er niet achter komt, maar wanneer dat wel gebeurt heb je een groot probleem en kun je een flinke boete aan je broek krijgen.
Een tip is wel om goed na te denken hoeveel geld je laat uitbetalen bij een wedkantoor. Wanneer je elke maand maximaal 449 euro over laat maken op je rekening is er niets aan de hand en ben je wettelijk niet verplicht om kansspelbelasting te betalen over je opbrengsten. Nader je dus de grens van 449 euro, wacht dan tot de volgende maand met het aanvragen van de uitbetaling. Laat je toch meer uitbetalen, dan moet je gewoonweg accepteren dat je 30,1 procent afdraagt aan de Belastingdienst.
